自2013年以来，县域小额贷款公司充分发挥自身的优势，以其便捷、快速的贷款方式，积极支持小微企业、个体工商户发展，对缓解农村资金短缺、发展农村经济方面起到了一定的促进作用，然而在近来的发展过程中，受经济下行压力较大、产能过剩、企业经营困难等多种因素影响，小额贷款公司经营环境日趋严峻，困难逐步加剧，生存状况不容乐观。 一、小贷公司现状 1、市场退出增多。2016年某县负责日常报表的7家小额贷款公司，其中2家小贷公司市场退出、3家小贷公司尚未注销但实际已停止开展信贷业务、2家小贷公司正常运转，对新增贷款的开展也十分谨慎。 2、业务量萎缩。截至2016年12月，某县5家小额贷款公司贷款余额23152万元，同比减少193万元，下降0.83%；2016年累计发放贷款19790万元，同比减少21944万元，下降52.58%。 3、不良贷款增加。2016年12月末，某县5家小额贷款公司不良贷款余额1693 万元，占各项贷款余额的 7.31%，不良贷款余额比2015年增加 132 万元，占各项贷款比例上升0.62个百分点。 4、亏损面加大。2016年某县有5家小额贷款公司全部出现亏损，同比增加3家，亏损家数占全部小额贷款公司总数的100%，同比上升71.42个百分点；全年亏损392万元，同比增加948万元。 二、经营困境原因 1、整体经济下行环境影响。由于目前整体经济形势持续放缓，唐山地区以钢铁、煤炭为主的经济结构受到较大冲击，而京唐港地区的主要支柱产业钢铁、煤炭行业又面临缩减产能和产业升级的阵痛，企业经营受到很大影响，盈利能力减弱，小微企业资金需求持续下降。 2、身份定位不清造成经营成本增加。目前小额贷款公司的定位是企业法人，不能享受金融企业相关的税收优惠政策，只能按照普通工商企业经营纳税，缴纳企业所得税时计提的各项贷款损失准备金未能税前扣除，使得小贷公司经营成本高于一般金融企业，如某小贷公司计提贷款损失准备金280万元，与金融机构相比，就多缴纳企业所得税280*25%=70万元； 其次是小贷公司收入按权责发生制确认，不良贷款也要计提利息确认收入，造成收入虚高，利润虚高，税负过重。 3、贷款利率偏高。小额贷款公司发放贷款利率为同期贷款基准利率的2到4倍，发放贷款坚持“小额、分散”的原则，以面向农户、小微企业等发放贷款为主要经营范围，特别是在小微企业生存堪忧的情况下，小贷公司高息放贷加大了小微企业的融资成本，给客户还款带来较大压力。 4、难以获得优质客户。小贷公司由于贷款利息较高，其客户一般是缺乏抵押又急需资金的小企业和个体工商户，大多为不被银行受理的非优质客户，造成小贷公司贷款风险普遍高于银行；此外客户的贷前调查资料不够深入、全面，掌握的信息主要通过人民银行征信系统查询获得，容易滋生风险。 三、对策建议 将小贷公司纳入人民银行征信系统，以方便小贷公司对客户信用情况的了解，有效降低小贷公司经营风险，对不按时还贷的客户也造成威慑，如果不约定还款，也会记入信用记录；将小额贷款公司与金融机构享有相同的税务政策，助推可持续性发展，比如贷款损失准备金的税前扣除等。
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