热河农商银行立足内部审计指导监督职能，坚持问题导向、聚焦重点领域、强化审计结果应用，多措并举全面提升审计质效，有效发挥业务发展“体检员”作用，为业务健康发展保驾护航。

    建机制强管理。一是建立健全内部审计组织架构，以内部审计章程和审计管理办法为核心，不断完善内部审计工作机制，2021年制定《热河农商银行2021年审计工作计划》，指导全年审计工作，梳理完善审计条线规章制度32项，其中废止4项、修改28项。二是加强审计队伍建设，制定实施《热河农商银行审计人才备选库实施方案》，选拔具有信贷、财务、法律等专业知识的8名业务骨干入库，每季度组织入库人员学习上级审计文件精神、审计工作基础知识等，提高入库人员审计工作能力。三是加强审计人员业务培训，利用线上和线下培训方式，组织审计工作人员学习专业审计知识、审计管理系统操作流程等专业性知识，全年共计开展审计人员培训6次。

    多举措提质效。一是审计内容更广泛，在做好序时审计、年度会计决算真实性审计等基本审计工作基础上，针对重点业务领域、重点人员、重点工作，增加审计工作内容，2021年先后开展柜面信贷电子银行业务、财务开支、信息科技、首季业务“开门红”、网格化营销、低成本存款百日营销等15项专项审计，审计检查业务笔数107.37万笔、金额193.15亿元，发现问题187笔、金额4851万元，整改186笔、金额4831万元，出具审计报告82份。二是审计方式更灵活，综合运用线上与线下、现场与非现场、定期与非定期、常规检查与突击检查的审计方式，不断创新审计方式，有利发挥审计监督作用，全年对31家支行柜面业务开展远程突击检查，重点检查是否存在白条抵库、挪用库款、垫付贷款利息、费用抵库等情况，检查金额达3423万元。三是充分利用审计管理系统，发挥审计管理系统优势，将部分工作由人工操作转变为系统流程化，及时将疑点信息推送给有关机构和条线部门，发现问题及时核实反馈、及时堵塞漏洞，提高审计效率，2021年利用审计管理系统共计移交风险提示书32份，协助相关部门收回不良贷款本息58笔、金额59.61万元。

    重结果促整改。一是加强督导整改，及时将检查发现问题反馈到被查机构和条线部门，向被查机构下发督导整改通知书，明确整改期限，同时要求条线部门对照审计发现问题，及时修订完善相关规章制度和操作流程，全年下发督导整改通知书35份、送达风险提示书14份。二是梳理风险点，全面梳理归纳各类业务风险点，建立问题清单、下发问题通报，组织条线部门细化整改落实措施，同时限定整改时间、明确整改责任人，以整改实效检验审计成果，全年下发审计内部通报8次，整改问题608个、涉及金额9157万元。三是强化总结提升，针对审计过程中发现的典型性、普遍性、倾向性问题，从机制、制度等角度分析问题存在的根本原因，及时向经营管理层和业务条线提出具有可操作性的整改对策，起到“审计一处、规范一片”的良好效果。